Do zadań Oddziału Monitorowania i Raportowania w zakresie raportowania o nieprawidłowościach w wykorzystaniu funduszy strukturalnych należy w szczególności:

• wczesne ostrzeganie o ewentualnych nieprawidłowościach
• monitorowanie realizacji projektów w których wykryto nieprawidłowości
• sporządzanie, zbieranie oraz przesyłanie raportów własnych do Instytucji Zarządzającej ZPORR
• weryfikowanie oraz przesyłanie raportów kwartalnych otrzymanych od IW do IZ ZPORR 
• przygotowywanie i przekazywanie do Instytucji Zarządzającej zestawień nieprawidłowości nie podlegających raportowaniu
• weryfikowanie oraz przesyłanie zestawienia kwartalnego otrzymanego od IW do IZ
• przygotowywania informacji o braku nieprawidłowości

Definicja nieprawidłowości

Nieprawidłowość finansowa to nieprawidłowość w rozumieniu rozporządzenia Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994r. dotyczącego nieprawidłowości oraz odzyskiwania kwot wypłaconych nieprawidłowo w związku z finansowaniem polityki strukturalnej i organizacją sytemu informacji w tej dziedzinie (Dz. U. UE. L 178. 12.07.1994 z póz. nm.).

Nieprawidłowość dla celów Rozporządzenia Komisji (WE) nr 1681/1994  to jakiekolwiek naruszenie przepisów prawa wspólnotowego wynikające z działania lub zaniedbania ze strony podmiotu gospodarczego, które mogło spowodować szkodę w ogólnym budżecie Wspólnot Europejskich w związku z finansowaniem nieuzasadnionego wydatku z budżetu Wspólnoty.

Definicja nieprawidłowości stanowi, że za nieprawidłowość należy uznawać przypadki, które spełniają jednocześnie trzy kryteria:

• naruszenie przepisów prawa wspólnotowego
• działanie lub zaniedbanie ze strony podmiotu gospodarczego
• potencjalna lub realna szkoda w ogólnym budżecie Wspólnot Europejskich polegającą na sfinansowaniu lub możliwości sfinansowania nieuzasadnionego wydatku z budżetu Wspólnoty

Zasady przekazywania informacji nt. nieprawidłowości w ZPORR

• Raport bieżący – gdy zastosowano nową, nieznaną wcześniej praktykę (metodę oszustwa)prowadzącą do wystąpienia nieprawidłowości lub mają /mogą mieć wkrótce negatywne następstwa poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezależnie od kwoty nieprawidłowości.
• Raport kwartalny – gdy zostało naruszone prawo (krajowe, wspólnotowe), mające skutek finansowy większy bądź równy 10 000 euro.
• Kwartalne zestawienie nieprawidłowości – gdy zostało naruszone prawo (krajowe, wspólnotowe), mające skutek finansowy o wartości niższej niż 10 000 euro.

Terminy raportowania nieprawidłowości

Terminy raportowania nieprawidłowości przez IPoś:

• Raport bieżący –  niezwłocznie najpóźniej w terminie 15 dni od daty wykrycia lub uzyskania uzasadnionego podejrzenia
• Raport kwartalny – w terminie do 20 dni od zakończenia kwartału
• Kwartalne zestawienie  - w terminie do 40 dni od zakończenia kwartału

Terminy raportowania nieprawidłowości przez IW

• Raport bieżący –  niezwłocznie najpóźniej w terminie 15 dni od daty wykrycia lub uzyskania uzasadnionego podejrzenia  (do IZ oraz do wiadomości IPoś)
• Raport kwartalny – w terminie do 10 dni od zakończenia kwartału
• Kwartalne zestawienie  - w terminie do 20 dni od zakończenia kwartału

W jakiej formie przedkładamy raporty/zestawienie nieprawidłowości?

Forma przekazania informacji o nieprawidłowościach przez IW:

Instytucja Wdrażająca zobowiązana jest zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Rozwoju Regionalnego przekazywać raport bieżący w 1 egzemplarzu do wiadomości IPoś; Raport kwartalny wraz z informacją dodatkową oraz zestawienie kwartalne w 2 egzemplarzach wraz z  wersją elektroniczną.

Forma przekazywania informacji o nieprawidłowościach przez IPoś:

Instytucja Pośrednicząca przekazuje raport bieżący/kwartalny (własny) do Instytucji Zarządzającej wraz z wersją elektroniczną.

Raporty kwartalny wraz z informacją dodatkową z Instytucji Wdrażającej przesyła wraz z listą sprawdzającą oraz wersją elektroniczną do Instytucji Zarządzającej.

Weryfikacja informacji nt. nieprawidłowości

Instytucja Pośrednicząca po otrzymaniu od Instytucji Wdrażających (Urząd Marszałkowski Województwa Pomorskiego oraz Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Gdańsku) raportów kwartalnych wraz informacją dodatkowa oraz zestawienia kwartalnego dokonuje weryfikacji zamieszczonych danych przy pomocy list sprawdzających.

Informowanie o nieprawidłowościach podstawy prawne

Podstawą prawną przekazywania informacji o nieprawidłowościach w zakresie wykorzystania funduszy strukturalnych stanowią następujące akty prawne:

• Rozporządzenie Rady (WE) nr 1260/1999 z dnia 21 czerwca 1999r. ustanawiające przepisy ogólne w sprawie funduszy strukturalnych (Dz. U.UE.L 161. 26.06.1999 str. 1 z późn. zm.):
• Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1681/94 z dnia 11 lipca 1994r. dotyczące nieprawidłowości oraz odzyskiwania kwot wypłaconych nieprawidłowo w związku z finansowaniem polityki strukturalnej i organizacją systemu informacji w tej dziedzinie (Dz. U. UE.L 178. 12.07.1994 str. 43 z późn. zm.):
• Rozporządzenie Komisji (WE) nr 2035/05 z dnia 12 grudnia 2005r. zmieniające rozporządzenie (WE) 1681/94 dotyczące nieprawidłowości oraz odzyskiwania kwot wypłaconych nieprawidłowo w związku z finansowaniem polityki strukturalnej i organizacją systemu informacji w tej dziedzinie:
• Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004r. o Narodowym Planie Rozwoju (Dz. U. z 2004r. Nr 116. poz. 1206 z późn. zm.):
• Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 22  czerwca 2004r. w sprawie przyjęcia Narodowego Planu rozwoju 2004-2006 (Dz. U. z 2004r. Nr 149. poz. 1567 z późn. zm.).

Ochrona informacji

Informacje zawarte w raportach o nieprawidłowościach ze względu na zamieszczane w nich dane oraz szczegóły praktyk prowadzących do wystąpienia nieprawidłowości podlegają ochronie. Informacje te wykorzystywane są wyłącznie do użytku służbowego, dostęp do nich posiadają osoby zamieszczone w rejestrze osób upoważnionych do wglądu w nieprawidłowości. Rejestry znajdują się w każdym segregatorze zawierającym informacje nt. nieprawidłowości. Osoby zajmujące się nieprawidłowościami posiadają imienne upoważnienia do wglądu w nieprawidłowości.

 (MD)13.06.2007 r.

"Serwis współfinansowany przez Unię
Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego"